¿Régimen Simple o Régimen Ordinario: cuál le conviene?
Hay una respuesta que se repite tanto entre empresarios que ya casi nadie la cuestiona: «¿Si estoy en régimen simple, pago menos impuestos… o no?».
A veces esto es cierto. Pero a veces es exactamente al revés, y si no toma la decisión correcta, su empresa terminará dos o tres años pagando de más de lo necesario, sin saberlo.
El problema es que esta no es una decisión que se tome por intuición ni por lo que le funcionó a un colega.
Depende de su estructura de costos, de su margen, de cuánto factura y hasta de en qué sociedades tiene participación.
En este blog lo aterrizamos para que tome esta decisión con los pies en la tierra. Le contamos qué es cada régimen, cómo se calcula realmente lo que paga en uno y en otro, y cómo saber, sin adivinar, cuál le conviene a su empresa.
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Tabla de contenidos
¿Qué es el Régimen Simple y qué es el Régimen Ordinario?
Piénselo así: son dos formas distintas de calcularle el impuesto a su negocio, no dos «categorías» de empresa.
El Régimen Ordinario es el sistema general. Es el sistema tributario que aplica a todas las personas naturales y jurídicas que no están cobijadas por el Régimen Simple ni clasificadas como entidades del régimen especial.
Su característica central: le permite descontar los costos y gastos reales del negocio para calcular sobre cuánto paga impuesto. Si su empresa tiene gastos altos (nómina, arriendo, materia prima), esto puede jugar a su favor.
El Régimen Simple (RST) nació para simplificar, no para que pague menos por arte de magia.
Es un sistema opcional de la DIAN que unifica varios impuestos (renta, ICA y en algunos casos consumo) en un solo formulario, con tarifas según los ingresos del negocio, declaración anual y anticipos bimestrales electrónicos.
COMPARATIVO
2 SISTEMAS
2 SISTEMAS
No son lo mismo
Régimen Simple vs Régimen Ordinario
Cada régimen le conviene por razones distintas. Marque lo que aplica a su empresa y vea hacia dónde se inclina su perfil.
Termómetro de afinidad
¿Qué describe mejor a su empresa?
Quiero la menor carga administrativa posible
Mis costos y gastos operativos son altos
Prefiero no practicar retenciones cada mes
Mis ingresos podrían superar el tope en cualquier momento
Prefiero una tarifa predecible, aunque sea fija
Tengo varios negocios o participo en otras sociedades
Régimen Simple
Régimen Ordinario
Marque al menos una opción
Así vemos hacia qué régimen se inclina su perfil
Este termómetro es orientativo. Calculemos el número exacto con sus cifras reales.
HablemosEn una frase: el Simple le cobra una tarifa baja sobre todo lo que factura. El Ordinario le cobra una tarifa más alta, pero solo sobre lo que de verdad le queda después de restar sus costos.
¿Por qué la base gravable cambia tanto entre los dos?
Porque ahí está el verdadero corazón de la decisión, no en el número de la tarifa.
La diferencia central entre los dos regímenes es que el Ordinario permite deducir costos y gastos reales del negocio, mientras que el Simple aplica su tarifa sobre el total de ingresos brutos, sin posibilidad de deducir nada.
Por eso una tarifa «baja» del 5% en Simple puede terminar costándole más que una tarifa «alta» del 35% en Ordinario.
Si en Ordinario sus costos le bajan la base gravable a la mitad, ese 35% se aplica sobre un número mucho más pequeño.
La tarifa por sí sola no le dice nada; lo que importa es sobre qué se calcula.
REQUISITOS
RST 2026
RST 2026
No cualquiera entra
¿Quiénes pueden estar en el Régimen Simple?
No cualquier negocio puede inscribirse, así quiera. Marque lo que ya cumple su empresa y vea si le falta algo.
Diagnóstico rápido
Marque lo que ya cumple su empresa:
Tope de ingresos
En el año gravable anterior, los ingresos brutos fueron inferiores a 100.000 UVT (~$5.237.400.000 en 2026). Siempre al Día
Si es profesión liberal
El tope baja a 12.000 UVT al año — aplica a consultorías, servicios profesionales y similares. Siigo
Tipo de socios
Si es persona jurídica, los socios o accionistas son personas naturales residentes en Colombia. Siempre al Día
Estar al día
Con sus obligaciones tributarias nacionales, departamentales, municipales y de seguridad social.
Facturación electrónica
Obligatoria desde la inscripción; sistema gratuito de la DIAN o proveedor autorizado. Siigo
0/5
Marque los requisitos que cumple
Así vemos qué tan cerca está de poder inscribirse
¿No tiene claro si cumple? Revisamos su caso sin compromiso.
Hablemos¿Cuándo se consolidan mis ingresos si tengo varias empresas?
Este es el detalle que casi nadie revisa y que sí le puede sacar del Simple sin que se dé cuenta.
Si usted, persona natural, participa en una o varias sociedades inscritas en el Régimen Simple, los límites máximos de ingresos brutos se revisan de forma consolidada y en proporción a su participación en esas empresas.
Y va más allá: si tiene una participación superior al 10% del capital en sociedades que NO están en el régimen simple, esos ingresos también se consolidan en proporción a su participación.
En plata blanca: no se evalúa cada negocio suyo por separado. Se suman todos, en la proporción que le corresponde a usted, para ver si sigue dentro del tope.
¿Quiere saber cuál régimen le conviene más a su empresa?
si sus costos deducibles son altos, el Ordinario casi siempre gana, porque está pagando sobre una base más pequeña con una tarifa más alta.
Si sus costos son bajos (servicios con poco gasto, por ejemplo), el Simple suele ganar, porque la tarifa baja se aplica sobre el ingreso completo, pero ese ingreso completo es parecido a lo que sería su renta líquida de todas formas.
No hay una respuesta universal. Hay una respuesta para su negocio específico.
¿Qué régimen me conviene elegir si estoy empezando?
Si está constituyendo empresa ahora mismo, esta decisión se toma distinto a si ya tiene años operando, porque no tiene un histórico de ingresos para mirar hacia atrás.
Lo que sí puede mirar hacia adelante:
- Proyecte su estructura de costos antes que sus ingresos: Un negocio de servicios con poco gasto operativo (consultoría, asesoría, freelance escalado a sociedad) casi siempre sale mejor en Simple. Un negocio con inventario, nómina operativa o materia prima casi siempre sale mejor en Ordinario, porque ahí están sus deducciones.
- No se case con la decisión: Acogerse al RST no es obligatorio; quien se inscribe debe permanecer al menos el año gravable de la inscripción, pero en los años siguientes puede continuar en el Simple o volver al Ordinario de manera voluntaria.
- Revise el tope de IVA aparte: Esto se confunde mucho: el régimen de renta (Simple u Ordinario) y la responsabilidad de IVA son dos casillas distintas en su RUT. Debe empezar a cobrar IVA si sus ingresos brutos gravados superan 3.500 UVT, unos $183.309.000 en 2026, sin importar en qué régimen de renta esté.
Si todavía no tiene claro qué figura necesita además de definir el régimen (¿le hace falta solo un contador, o ya está obligado a tener revisor fiscal?), lo desglosamos en nuestra guía sobre contador, auditor o revisor fiscal: cuál necesita.
ESTIMADOR
2026
2026
Compare su carga real
¿Cuánto pagaría mi empresa en cada régimen?
La tarifa por sí sola no dice nada. Arme su caso y compare lo que pagaría en Simple vs Ordinario.
Arme su caso
Ingresos brutos anuales de su empresa: $1.000.000.000
$50M$5.000M
Costos y gastos deducibles (aproximado, % de sus ingresos):
Bajos (menos del 20%)
Negocios de servicios con poco gasto operativo
Medios (20%–50%)
Comercio, consultoría con equipo
Altos (más del 50%)
Manufactura, construcción, alto componente de materia prima/nómina
Actividad económica:
Comercial / venta directa al consumidor
Servicios técnicos o profesionales
Construcción / manufactura
Régimen Simple
Base gravable$0
Tarifa aplicada0%
Impuesto estimado / año
$0
Régimen Ordinario
Base gravable$0
Tarifa aplicada35%
Impuesto estimado / año
$0
Estimación orientativa con tarifas 2026 (UVT = $52.374). El RST usa tarifas progresivas por grupo de actividad y rango de ingresos; el Ordinario se calcula sobre la renta líquida con tarifa general del 35%. No reemplaza un cálculo formal con sus cifras reales — pida su cotización para el número exacto.
¿Quiere el número exacto para su empresa?
Pedir cotización¿Cuándo y cómo me puedo cambiar de régimen si ya elegí mal?
Sí se puede, pero con fecha límite, no cuando a usted le quede cómodo.
El DEADLINE se cumple cada Enero.
La ventana para cambiar de régimen: Cada año hay una fecha límite (alrededor de finales de enero) para informar a la DIAN si quiere salir del Simple y volver al Ordinario para ese año gravable. Si no actúa dentro de esa ventana, queda atado al régimen en el que está hasta el siguiente ciclo y al revés también aplica un control automático: si su empresa estuvo en el RST y sus ingresos superaron el tope, o dejó de cumplir algún requisito, debe informarlo a la DIAN y pasa automáticamente al régimen ordinario para el siguiente año gravable.
Por eso esto no es una decisión de «una vez y ya». Es un ejercicio que su contador debería revisar con usted cada cierre de año, antes de que la fecha límite lo tome por sorpresa.
¿Dónde y cómo doy el siguiente paso para definir mi régimen?
Si llegó hasta aquí preguntándose si su empresa está en el régimen correcto, esa duda ya vale la pena resolverla con números reales, no con la calculadora orientativa de arriba.
En Marín Ríos Consultores no le decimos «métase al Simple porque paga menos» sin mirar su caso. Le hacemos el ejercicio real:
- Comparamos su carga tributaria en los dos regímenes con sus cifras
- Revisamos si su estructura societaria le permite estar en el Simple
- Le decimos, con números, cuánto le está costando (o le ahorraría) el régimen en el que está hoy
No siga pagando por intuición lo que se puede calcular. Agende una consultoría gratuita y revisamos juntos en qué régimen debería estar su empresa.
Juan Davíd Marín
CEO Marín Ríos Consultores
Contador público y especialista en finanzas. Trabaja con pymes en control de costos, presupuesto empresarial y organización financiera para tomar mejores decisiones.
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En Marín Ríos Consultores te ayudamos a calcularlo con base en tu tipo de negocio, volumen de operaciones y necesidades reales.
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